市級各預(yù)算單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、開發(fā)區(qū)財政局：

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及省、州財政部門部署，經(jīng)市人民政府同意，決定啟動楚雄市2019年預(yù)算編制和2019年-2021年中期財政規(guī)劃編制工作。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、編制范圍

2019年楚雄地方財政預(yù)算（草案）和部門預(yù)算編制，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)章制度，編制綜合預(yù)算，市屬部門和預(yù)算單位的所有收入以及安排的各項支出，要全面、完整地納入部門預(yù)算，統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排。實行包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算在內(nèi)的全口徑預(yù)算管理，同時涵蓋財政專戶管理資金和經(jīng)營性資金等。社保基金要按照上級要求統(tǒng)一編制。

二、職責(zé)劃分

（一）財政部門職責(zé)

1．組織、指導(dǎo)市級預(yù)算部門編制本部門三年中期財政規(guī)劃、年度預(yù)算安排計劃和部門預(yù)算草案，并對報送的三年中期財政規(guī)劃、預(yù)算安排計劃和部門預(yù)算草案進(jìn)行審核。

2．科學(xué)研判財政經(jīng)濟(jì)形勢，準(zhǔn)確把握財政收支政策，提出財政收支平衡建議。

3．具體編制本級三年中期財政規(guī)劃、年度預(yù)算草案，匯總編制全市總預(yù)算。三年中期財政規(guī)劃報市政府審定，預(yù)算草案報經(jīng)市委、市政府同意后，提交市人民代表大會審查批準(zhǔn)。

4．根據(jù)市人民代表大會審查批準(zhǔn)的預(yù)算，批復(fù)年度部門預(yù)算。

5．具體負(fù)責(zé)市級政府預(yù)算信息公開，督促市級預(yù)算單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)做好預(yù)算信息公開工作。

（二）預(yù)算主管部門職責(zé)

1．按照“部門職責(zé) 工作活動 預(yù)算項目”三級績效預(yù)算結(jié)構(gòu)，梳理完善“部門職責(zé) 工作活動”目錄，編報與三級績效預(yù)算管理結(jié)構(gòu)相對應(yīng)的績效目標(biāo)指標(biāo)。

2．匯總審核部門所屬單位預(yù)算收入建議計劃。

3．匯總審核部門所屬單位預(yù)算基礎(chǔ)信息、基本支出計劃及預(yù)算項目庫資料，編制部門項目預(yù)算，并對相關(guān)資料的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)審核責(zé)任。

4．組織編制本部門三年中期財政規(guī)劃和年度預(yù)算草案。

5．根據(jù)市財政局批復(fù)的部門預(yù)算，按規(guī)定執(zhí)行。

6．負(fù)責(zé)本部門預(yù)算公開。

（三）預(yù)算單位職責(zé)

1．填報本單位預(yù)算基礎(chǔ)信息。

2．編報本單位預(yù)算支出計劃。

3．編報本單位預(yù)算草案。

4．根據(jù)市財政局批復(fù)的部門預(yù)算，按規(guī)定執(zhí)行。

5．負(fù)責(zé)本單位預(yù)算公開。

三、編制規(guī)程

（一）部門預(yù)算編制

按照預(yù)算管理改革要求，2019年楚雄市部門預(yù)算編制流程分為“三下兩上”五個階段：

“一下”——預(yù)算編制布置階段

1．?dāng)M訂本級部門預(yù)算編制方案。根據(jù)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、市委市政府重大決策部署以及政府年度施政目標(biāo)，結(jié)合本級財力情況，由市財政局預(yù)算科牽頭，各資金管理科室、非稅局征管科、政府采購科、資產(chǎn)管理科等配合，匯總有關(guān)預(yù)算編制政策文件、本級人員經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)和公用經(jīng)費(fèi)支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系以及資產(chǎn)管理、政府采購等相關(guān)政策，編制本級部門預(yù)算編制方案，印發(fā)市級各部門。

2．收集準(zhǔn)備預(yù)算基礎(chǔ)資料信息。

3．組織召開部門預(yù)算編制會議。市財政局預(yù)算科牽頭組織召開部門預(yù)算編制會議，布置部門預(yù)算編制工作。印發(fā)通知，明確編制原則、時間安排、編報口徑和編制要求等，并組織預(yù)算編制業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

“一上”——編制、審核、報送預(yù)算建議計劃階段

1．市級各預(yù)算單位按要求填報基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫，對人員編制、實有人數(shù)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等情況較上年發(fā)生變動的，要說明原因并提供證明文件。所有執(zhí)行規(guī)范津貼補(bǔ)貼政策、且未實行財政統(tǒng)一發(fā)放工資的行政單位和參公單位，以及因退休人員補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)變動需調(diào)整財政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)規(guī)模的財政補(bǔ)助事業(yè)單位，要填報規(guī)范津貼補(bǔ)貼測算相關(guān)數(shù)據(jù)。

2．按照預(yù)算編制要求，編制基本支出安排計劃。

3．按預(yù)算編制要求，擬定項目預(yù)算安排意見。

（1）預(yù)算部門及單位組織項目申報。

①按照“三重一大”集體決策制度要求，由預(yù)算部門黨委（組）會議研究確定部門預(yù)算項目。

②按照預(yù)算編制要求，預(yù)算部門編制部門總體規(guī)劃、年度規(guī)劃及一級項目，并明確項目績效目標(biāo)和指標(biāo)。

③按照預(yù)算編制要求，預(yù)算部門在部門職責(zé)活動體系內(nèi)編制二級預(yù)算項目。

（2）預(yù)算部門開展項目審核。

主管部門對下級預(yù)算單位和本級部門進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：是否屬于上級和本級政府確定的重大政策項目和必須保障項目；項目政策依據(jù)是否充分，是否按規(guī)定的輕重緩急順序編列；部門申報項目要素是否齊全、內(nèi)容是否完整，是否與“部門職責(zé)—工作活動”相對應(yīng)，是否有明確的績效目標(biāo)，是否有可衡量的定性與定量績效指標(biāo)；項目預(yù)算金額測算是否科學(xué)準(zhǔn)確、合理可行，是否與項目績效目標(biāo)相匹配，跨年度項目是否按年度規(guī)劃逐年安排資金等。

（3）市財政局審核部門項目預(yù)算安排。

市財政局資金管理科室審核部門申報項目，結(jié)合部門預(yù)算項目的審核意見，提出應(yīng)予重點(diǎn)保障、優(yōu)先安排、跨部門安排的項目預(yù)算安排意見。

4．市財政局提出預(yù)算安排建議。

綜合考慮本級全部可用財力、上年度預(yù)算績效評價結(jié)果、資金管理科室審核意見等各方面因素，按照“保工資—保運(yùn)轉(zhuǎn)—保個人民生—保債務(wù)還本付息—保配套—保促發(fā)展支出”的先后保障順序，研究提出本級預(yù)算安排建議，經(jīng)市財政局預(yù)算編審委員會審議后，報市委、市政府研究。

“二下”——反饋審核意見及下達(dá)支出限額階段

1．反饋預(yù)算審核意見。市財政局資金管理科室將非稅收入、其他來源收入、項目支出預(yù)算、績效目標(biāo)指標(biāo)和政府采購政策等審核意見，反饋預(yù)算部門。

2．市財政局資金管理科室對基本支出數(shù)據(jù)提出審核意見。

3．下達(dá)預(yù)算項目支出限額。部門預(yù)算安排意見經(jīng)市委市政府研究同意后，市財政局向各預(yù)算部門下達(dá)年度政府預(yù)算項目支出限額。

“二上”——編制上報預(yù)算草案階段

1．編報部門預(yù)算草案。根據(jù)市財政局下達(dá)的支出預(yù)算限額和預(yù)算審核意見，預(yù)算部門調(diào)整、完善部門預(yù)算建議計劃和相關(guān)績效信息，按照統(tǒng)一規(guī)范的格式編制部門預(yù)算草案，在規(guī)定時限內(nèi)上報市財政局。

2．審核部門預(yù)算草案。市財政局審核生成部門預(yù)算草案，并在此基礎(chǔ)上編制地方預(yù)算草案。

3．提交本級人民代表大會審查。市財政局負(fù)責(zé)將經(jīng)市委市政府研究同意后的部門預(yù)算草案及地方預(yù)算草案，按規(guī)定時間和程序報本級人民代表大會審查批準(zhǔn)。

“三下”——批復(fù)部門預(yù)算階段

批復(fù)部門預(yù)算。地方預(yù)算草案經(jīng)市級人民代表大會批準(zhǔn)后，市財政局在20日內(nèi)，向市級預(yù)算部門批復(fù)部門預(yù)算。

（二）三年中期財政規(guī)劃編制

根據(jù)部門預(yù)算編審程序，結(jié)合規(guī)劃編制特點(diǎn)，中期財政規(guī)劃包括前期準(zhǔn)備、部門建議、財政初審、部門修改、政府審批、告知批復(fù)六個階段。

1．前期準(zhǔn)備階段。市財政局根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃綱要，圍繞市委市政府提出的中心工作和部門重大改革事宜，會同市發(fā)展改革、稅務(wù)、統(tǒng)計及相關(guān)行業(yè)主管部門收集經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展和部門規(guī)劃等信息，做出規(guī)劃期內(nèi)的收支總量預(yù)測，在此基礎(chǔ)上，市財政局研究提出編制當(dāng)期中期財政規(guī)劃的工作要求，并向部門下發(fā)規(guī)劃編制通知。

2．部門建議階段。各部門應(yīng)圍繞黨委、政府在規(guī)劃時期內(nèi)的決策部署，以部門規(guī)劃為依據(jù)，明確部門重大改革事項、投入重點(diǎn)和預(yù)期績效，初編分年度項目規(guī)劃和支出數(shù)，形成部門中期財政規(guī)劃，并會同調(diào)整后的部門行業(yè)規(guī)劃報市財政局審核匯總。

3．財政初審階段。市財政局根據(jù)測算確定三年收支總量、市委市政府確定的重點(diǎn)支出領(lǐng)域和部門支出建議，擬定分部門、分類別支出上限。在三年支出總量限額內(nèi)，根據(jù)項目的輕重緩急程度及實施條件，對部門三年財政滾動規(guī)劃進(jìn)行審核、匯總、評估，提出中期財政規(guī)劃草案，報市政府初步審定。

4．部門修改階段。市財政局根據(jù)市政府初審后的中期財政規(guī)劃，向部門下達(dá)分年度的支出控制數(shù)及重點(diǎn)項目安排意見，由市級各部門修改完善部門中期財政規(guī)劃及部門行業(yè)規(guī)劃，并以此編制年度部門預(yù)算，再次報市財政局審核。

5．政府審批階段。市財政局將修改完善后的中期財政規(guī)劃提交市政府審定。

6．告知批復(fù)階段。市財政局將經(jīng)市政府審定的中期財政規(guī)劃告知有關(guān)部門，由有關(guān)部門遵照執(zhí)行。

四、編制時間

（一）2018年9月12日前完成“一下”工作。

（二）2018年9月30日前完成“一上”工作。

（三）2018年10月15日前完成“二下”工作。

（四）2018年11月5日前完成“二上”工作。

（五）2018年12月20日前完成編制報市人大財經(jīng)委和市人大常委會預(yù)工委預(yù)審。

（六）在市人民代表大會審議批準(zhǔn)后20內(nèi)批復(fù)市級各預(yù)算單位2019年部門預(yù)算，完成“三下”工作。