根據《中華人民共和國預算法》和《楚雄市人民政府關于深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算管理方式改革的實施意見》（楚政通〔2008〕136號），為保證鄉(xiāng)鎮(zhèn)工資發(fā)放和機構正常運轉等基本支出需要，不增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政負擔、不降低鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出水平、不影響鄉(xiāng)鎮(zhèn)履行職能，結合2017年預算執(zhí)行情況和2018年部門預算支出經濟分類財政改革要求，制定本方案。

第一章 基本支出

第一條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出預算安排原則及范圍

（一）本方案按照“項目明確，分類規(guī)范，標準統(tǒng)一，額度合理”的原則制定。

（二）基本支出預算是單位為保障其機構正常運轉、行使單位職能、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，包括人員經費支出和公用經費支出兩部分。

1.保障人員工資全額發(fā)放需要。

2.保障醫(yī)療保險金、住房公積金、工會經費足額配套。

3.保障公用經費和車輛使用費等必要的機構正常運轉支出。

4.根據可用財力安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制補助。

（三）按照“三下二上”的工作流程編制部門預算。

第二條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員支出預算

人員支出預算包括工資預算、差額及定額補助預算、離退休費預算、醫(yī)療經費預算（離休人員醫(yī)療費、在職職工和退休人員醫(yī)療保險金）、養(yǎng)老保險金預算、住房公積金預算、遺屬補助和喪葬撫恤費預算。

（一）在職人員工資預算

根據市人力資源和社會保障局批復的工資及相關費用納入預算安排。

1．在職人員

1.1實行全額預算管理納入工資統(tǒng)發(fā)的在職人員工資預算，按2017年10月份應發(fā)數(shù)乘以12個月預算，年末根據全年實際統(tǒng)發(fā)數(shù)調整并下達。

1.2鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關事業(yè)單位在編在崗工作人員，按照每人每月500元的標準發(fā)放鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作崗位補貼，從2015年起納入部門預算（楚人社發(fā)〔2014〕19號）。

1.3行政事業(yè)單位事業(yè)人員獎勵性績效工資，按2017年市人力資源和社會保障局核定的獎勵性績效工資總額按月平均預算。

1.4機關事業(yè)單位在職人員年終一次性獎勵，按2017年10月份基本工資預算，年末根據實際統(tǒng)發(fā)數(shù)調整預算。

1.5公務員年終考核獎勵。年初暫不納入預算，待年末考核結束后根據人事部門批復數(shù)追加或者納入下一年度預算。

（二）離退休人員工資預算

1．單位離退休人員的離退休費按照機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險并軌改革的要求，一是離休人員工資納入一般公共預算；二是退休人員工資按照并軌改革的有關要求，納入養(yǎng)老保險基金支付統(tǒng)籌的項目納入社保基金預算，由社保中心發(fā)放；離休人員工資，退休人員工資未納入養(yǎng)老保險基金支付統(tǒng)籌的項目納入一般公共預算。

2．離退休人員工資統(tǒng)一按2017年10份應發(fā)數(shù)乘以12個月預算。

（三）醫(yī)療經費撥款預算

1．醫(yī)療經費計算

1.1 基本醫(yī)療保險：在職人員按月工資的9%計算基本醫(yī)療保險，退休人員本人和單位不繳納基本醫(yī)療保險（楚人社發(fā)〔2014〕13號）。

1.2 公務員醫(yī)療保險：在職人員和退休人員按月工資或月退休費的4%計算公務員醫(yī)療保險（楚政發(fā)〔2001〕51號）。

1.3大病醫(yī)療保險：在職人員和退休人員按2016年楚雄州社會平均工資68448元的0.5%計算大病補充醫(yī)療保險。

1.4工傷保險：全市41家義務教育學校、村“三職”干部由市財政按相關文件規(guī)定比例預算工傷保險，其余單位根據行業(yè)特殊情況，需繳納工傷保險的由單位按相關文件規(guī)定比例，自行用本單位公務費繳納。

1.5離休人員醫(yī)藥費：根據《楚雄市人力資源和社會保障局 中共楚雄市委老干部局楚雄市財政局關于調整離休干部醫(yī)療費用統(tǒng)籌基數(shù)和節(jié)約獎勵政策的通知》（楚人社發(fā)〔2013〕19號）要求，年初根據市級財政承擔的實有人數(shù)，按人均30000元/年的標準統(tǒng)籌，年末根據實際情況核定經費。

2．鄉(xiāng)鎮(zhèn)各預算單位醫(yī)療保險，自治州津貼、車改補貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位補貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師生活補助、人民警察加班補助不列入醫(yī)療保險計算基數(shù)。在職人員以月統(tǒng)發(fā)工資，退休人員以月退休費為基數(shù)計算醫(yī)療經費下達到各單位，由單位向市醫(yī)保局申報并繳納。

3．部門預算批復后，由于政策調整、人員或工資變動造成的醫(yī)療保險撥款預算變動，由市財政局同市醫(yī)保局清算后調整預算。

（四）住房公積金撥款預算

1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)各預算單位住房公積金，按在職人員工資計算基數(shù)的12%計算住房公積金下達到各單位，由單位向州住房公積金管理中心申報并繳納。自治州津貼、車改補貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位補貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師生活補助、人民警察加班補助不列入住房公積金計算基數(shù)。

2. 部門預算批復后，由于政策調整、人員或工資變動造成的住房公積金撥款預算變動，由市財政局同州住房公積金管理中心清算后調整預算。

（五）基本養(yǎng)老保險撥款預算

1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)各預算單位基本養(yǎng)老保險，扣除自治州津貼、車改補貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位補貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師生活補助、人民警察加班補助,按在職人員工資計算基數(shù)的20%計算基本養(yǎng)老保險下達到各單位，由單位向市人力資源和社會保障局機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險管理中心申報并繳納。

2. 部門預算批復后，由于政策調整、人員或工資變動造成的基本養(yǎng)老保險撥款預算變動，由市財政局同市人力資源和社會保障局機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險管理中心清算后調整預算。

（六）職業(yè)年金撥款預算

1.職業(yè)年金撥款預算，財政全額承擔工資的單位，單位繳費部分在年初編制部門預算時不納入預算編制，由市財政局在個人退休時按工資總額的8%計算并一次性繳費。

2. 在職人員退休時，由市人力資源和社會保障局社保中心向市財政局提供在職人員職業(yè)年金個人繳費年限和基數(shù)，市財政局審核后追加職業(yè)年金單位繳費預算。

（七）遺屬補助和喪葬撫恤費預算

1. 遺屬補助按照《楚雄州人事局 楚雄州財政局轉發(fā)云南省人力資源和社會保障廳 云南省財政廳關于調整機關事業(yè)單位職工死后遺屬生活困難補助標準及有關問題的通知》（楚人發(fā)〔2010〕18號）文件規(guī)定預算。

遺屬生活困難補助標準=城市居民（或農村居民）最低生活保障標準×系數(shù)。

其中：2016年城市居民最低生活保障標準為505元/月，農村居民最低生活保障標準為264.58元/月，按人社局批復執(zhí)行。

2. 離休干部遺屬補助根據相關政策批準的數(shù)額下達。

3. 喪葬撫恤費年初預算200萬元，按照相關政策和有關部門批準的數(shù)額下達，年度執(zhí)行中根據實際發(fā)生數(shù)下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

第三條 村委會（社區(qū)）人員經費預算

根據農村稅費改革政策和供養(yǎng)范圍，按2017年10月份應發(fā)數(shù)乘以12個月預算，供養(yǎng)范圍是：村委會（社區(qū)）三職人員、村委會其他2－3人（農科員、獸醫(yī)、炊事員）、村計生宣傳員、交通協(xié)管員、村民小組長、村民黨小組長、共青團、婦委會、村統(tǒng)計員、社區(qū)紀檢監(jiān)督員、村務監(jiān)督委員會主任、村文化輔導員、鹿城鎮(zhèn)居委會委員（含栗子園小區(qū)）、殘疾人專干。

1．村（社區(qū)）人員工資

1.1村委會書記、主任一肩挑的工資為1735元/月/人；書記、主任分設的工資為1710元/月/人；副書記、副主任、文書工資為1670元/月/人。

1.2社區(qū)書記、主任一肩挑的工資為2200元/月/人；書記、主任分設的工資為2100元/月/人；副書記、副主任、文書工資為2000元/月/人；社區(qū)委員工資為1500元/月/人。

1.3村務監(jiān)督委員會主任650元/月/人（村務監(jiān)督委員會主任由村書記、副書記兼任的，不再享受村務監(jiān)督委員會主任崗位補貼，其崗位補貼用于村務監(jiān)督委員會成員開展工作的誤工補助）。

1.4村委會2—3人，農科員、炊事員350元/月/人，獸醫(yī)員800元/月/人（根據2004年農村稅費改革政策，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村委會農業(yè)人口超過3萬人按3人配備，低于3萬人的按2人配備；根據八屆市人民政府第五十二次常務會議紀要，村級獸醫(yī)原執(zhí)行補助標準350元/人/月，現(xiàn)提高至800元/人/月標準執(zhí)行）。

1.5村（社區(qū)）團支部書記100元/月/人。

1.6村（社區(qū)）婦女主任100元/月/人。

1.7交通協(xié)管員50元/月/人，公用經費100元/年/人。

1.8村（居）民小組長60元/月/人。

1.9村（居）民小組黨支部書記（黨小組長）單設的，補貼標準為60元/月/人；村（居）民小組黨支部書記（黨小組長）由村（居）民小組長兼任的，在領取村（居）民小組長補貼的基礎上，增加20元/月/人；村（居）民小組黨支部書記（黨小組長）由村三職干部或其他領取財政工資、補貼人員兼任的，在領取相應崗位報酬、補貼的基礎上，增加20元/月/人；村（居）民小組黨支部書記兼任村（居）民小組黨小組長的，不重復計算。

1.10村（社區(qū)）計劃生育宣傳員：村委會計劃生育宣傳員786元/月/人；社區(qū)計劃生育宣傳員1050元/月/人（2015年八屆市人民政府第104期第三十九次常務會議紀要）。

1.11社區(qū)紀檢監(jiān)督員60元/月/人。

1.12鹿城鎮(zhèn)、紫溪鎮(zhèn)社區(qū)網格化管理人員工資1800元/月/人（含“五險”），東瓜鎮(zhèn)社區(qū)網格化管理人員工資由開發(fā)區(qū)財政承擔。

1.14村（社區(qū)）專兼職統(tǒng)計人員140人，崗位補貼100元/月/人（八屆市人民政府第二十二次常務會議紀要）。

1.15村（社區(qū)）文化輔導員154人，崗位補貼按300元/月/人執(zhí)行（2016年八屆市人民政府第55期第五十二次常務會議紀要）。

1.16鹿城鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)站6名屠宰檢疫工人，按政府2016年11月10日批示、2014年八屆市人民政府第36期第十九次常務會議紀要，工資按每人每月2000元標準執(zhí)行。

1.17鄉(xiāng)鎮(zhèn)老放映員生活補助，根據州廣通〔2013〕11號文件，全市老放映員經費，涉及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，共計23人，標準各一，每年共計補助88800元；其中：市級21人，全年共計補助79200元，由市財政預算；開發(fā)區(qū)2人，全年共計補助9600元由開發(fā)區(qū)預算。從2018年起由鄉(xiāng)鎮(zhèn)列入部門預算。

1.18鄉(xiāng)鎮(zhèn)殘疾人專干，根據楚財社〔2017〕92號文件，每個村委會（社區(qū)）設基層殘疾人專職委員、聯(lián)絡員1名，按州級財政承擔40%，市級財政承擔60%比例計算補貼，市級應承擔社區(qū)殘疾人專干補貼260元/月/人，村委會殘疾人專干補貼120元/月/人。市財政承擔除東瓜鎮(zhèn)外14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)21個社區(qū)、120個村委會141名殘疾人專干經費。從2018年起鄉(xiāng)鎮(zhèn)列入部門預算。

2．村委會三職干部社會保險

2.1養(yǎng)老保險：市級財政補助村“三職”干部在職期間每人每年1000元購買城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險，不足部分由個人承擔。

2.2醫(yī)療保險：市級財政全額補助村“三職”干部在職期間購買城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險（2018年繳費標準為每人每年180元）。醫(yī)療保險由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)一購買。

2.3工傷保險：市級財政補助村“三職”干部在職購買工傷保險，按一類風險繳費基數(shù)繳納（2018年繳費標準為每人每年115.92元）。工傷保險辦理手續(xù)由市人力資源和社會保障局負責，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)助。

村（社區(qū)）人員增加支出，由市委組織部、市民政局、市財政局行文執(zhí)行。其中：鹿城鎮(zhèn)新組建社區(qū)，按市級統(tǒng)一標準預算人員經費。

第四條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經費預算

（一）公用經費

公用經費預算結合鄉(xiāng)鎮(zhèn)履行職能需要和市財力水平核定。公用經費支出預算包括：全額撥款預算單位公用經費預算、車輛使用費預算、離退休人員公務費和離休人員特需費預算。

1．在職人員公用經費

參照現(xiàn)行市級公用經費標準，按2017年10月份實有人數(shù)分為二個檔次核定，年內增（減）人員，不再追加（減）預算。

第一檔：5200元/年/人，適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政機關、人大。

第二檔：4500元/年/人，適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)站（所）。

2．離休人員公務費和特需費預算

2.1離休干部特需費：按每人每年1000元的標準計算，其中600元發(fā)放給個人作為保健補助，400元由單位掌握使用。

2.2離休干部公用經費：按地廳級每人每年1900元、縣處級每人每年1800元、一般離休干部每人每年1700元的標準計算。

離休干部特需費、公用經費指標統(tǒng)一下達市委老干部局，由市委老干部局管理使用。

3．離崗退養(yǎng)人員公用經費按地廳級每人每年500元、縣處級每人每年400元、其他人員每人每年300元的標準預算下達到單位，由單位包干使用。

4．根據市組通〔2015〕41號《關于進一步規(guī)范機關事業(yè)單位退休人員公用經費標準的通知》，退休人員每人每年按地廳級500元、縣處級400元、其他300元的標準安排公用經費。主要用于解決退休人員必要的活動和管理經費開支。原州政發(fā)〔1992〕73號文件規(guī)定按本人公用經費標準的70%發(fā)給本人的就地療養(yǎng)補助費，不再發(fā)放給個人。

（二）車輛使用費

按中共楚雄市委辦公室 楚雄市人民政府辦公室《楚雄市公務用車制度改革實施方案》（市黨辦通〔2016〕90號）核定的鄉(xiāng)鎮(zhèn)編制車輛數(shù)預算經費。主要保障車輛的保險費、車船稅、過路過橋費、保養(yǎng)維護費、輪胎等損耗件更新費、燃油費及修理費。

1．編制內實有車輛按30000元/年/輛預算

2．無車輛編制的，財政不安排車輛經費。

（三）工會經費

按2017年10月份在職職工應發(fā)工資總額（不含自治州津貼、車改補貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位補貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師生活補助）的2%計算，指標下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)自行繳付。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)村委會（社區(qū)）公用經費

1.每個村委會（社區(qū)）公用經費按5萬元/年預算，其中黨建經費3萬元、工作經費2萬元（市會紀〔2014〕19號）；每個村（居）民小組工作經費按0.1萬元/年預算（市會紀〔2014〕19號）。

2.全市社區(qū)黨組織服務群眾專項經費：根據云南省委組織部〔2014〕34號文件，鹿城鎮(zhèn)19個社區(qū)，紫溪鎮(zhèn)2個社區(qū)，每個社區(qū)每年10萬元社區(qū)黨組織服務群眾專項經費。

第五條 鹿城鎮(zhèn)栗子園小區(qū)經費預算

（一）栗子園小區(qū)半供養(yǎng)人員經費預算39萬元。根據市人民政府對鹿城鎮(zhèn)《關于請求將栗子園小區(qū)村級半供養(yǎng)人員經費繼續(xù)列入市級財政預算保障的請示》（鹿政請〔2011〕230號）的批復，2018年預算資金39萬元，作為栗子園小區(qū)管委會半供養(yǎng)人員經費，在當年包干使用。預算標準：黨支部書記500元/月/人，黨小組長350元/月/人，居民小組長350元/月/人，婦女小組長100元/月/人，團小組長100元/月/人，幢長60元/月/人，單元長30元/月/人。

（二）栗子園小區(qū)全年運行經費預算12萬元。根據2009年七屆市人民政府第13次常務會議紀要，栗子園小區(qū)黨總支和小區(qū)管委會每年所需的運行費用12萬元由市財政安排，從2009年起執(zhí)行。

（三）栗子園小區(qū)物業(yè)管理費120萬元。

（四）栗子園移民安置小區(qū)死亡人員安葬運輸費用按700元/人的標準補助。同時，列入年度移民資金預算。

（五）栗子園小區(qū)黨總支和小區(qū)管理委員會干部報酬及小區(qū)正常公用經費按全市統(tǒng)一的社區(qū)干部報酬標準執(zhí)行。

第六條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入支出

非稅收入包括：行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經營收入、國有資源（資產）有償使用收入、專項收入、政府性基金收入、其他收入。年初，鄉(xiāng)鎮(zhèn)制定應納入預算管理的非稅收入計劃，上報市財政局納入全市收入預算。

（一）政府性基金收入，鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要是本級國有土地使用權出讓金收入，按照基金收入專用的原則，實行專收專列。收入繳入市級國庫后，剔除上繳上級及提取專項基金部分后按入庫數(shù)額的70%安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用（楚市府明電〔2015〕11號）

（二）除教育收費、彩票發(fā)行機構和彩票銷售機構業(yè)務費等項目外的各項非稅收入，全額上繳國庫，一律納入預算管理。

（三）納入預算管理的各項非稅收入，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)全額繳入市級國庫后，按繳庫數(shù)額的70%部分安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用。

（四）非稅收入（含基金）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)在執(zhí)行中要應收盡收，超年初任務部分，由市財政納入下年度預算安排。

第三章 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制補助支出預算

根據《中華人民共和國預算法》和《楚雄市人民政府關于深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算管理方式改革的實施意見》（楚政通〔2008〕136號），為保證鄉(xiāng)鎮(zhèn)工資發(fā)放和機構正常運轉等基本支出需要，不增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政負擔、不降低鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出水平、不影響鄉(xiāng)鎮(zhèn)履行職能，在按定額標準核定公用經費預算之外，為確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)發(fā)展需要，按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)模分類，結合2017年預算執(zhí)行情況和2018年部門預算支出經濟分類財政改革要求，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員經費、公用經費和非稅收入體制不變的情況下，安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制補助支出預算，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府統(tǒng)籌支出。

第七條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制補助改革

根據鄉(xiāng)財縣管和綜合績效管理的相關要求，為確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財權與事權相統(tǒng)一，取消原事業(yè)發(fā)展支出預算、取消原鄉(xiāng)鎮(zhèn)財稅收入考核獎勵預算、取消煙葉生產收購市財政支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展經費預算、取消鄉(xiāng)鎮(zhèn)武裝部、紀委工作等經費，調整納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制補助中。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的體制補助進行重新調整確定后，有利于讓各鄉(xiāng)鎮(zhèn)清楚本鄉(xiāng)鎮(zhèn)可用資金，提前謀劃，充分調動鄉(xiāng)鎮(zhèn)積極性，發(fā)揮財政資金使用效率。

第八條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制補助基數(shù)標準及范圍

（一） 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制補助構成范圍及預算標準

1.財政供養(yǎng)人員基數(shù)：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)以2017年年末財政供養(yǎng)在職人員為測算依據，按人均9000元/年核定。

2．烤煙生產量及煙葉稅基數(shù)：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)以2017年烤煙生產量及煙葉稅為測算依據，按補助比例分配補助資金。一檔比例為15%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)為：鹿城鎮(zhèn)、紫溪鎮(zhèn)、呂合鎮(zhèn)、大過口鄉(xiāng)、西舍路鎮(zhèn)。二檔比例為13%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)為：蒼嶺鎮(zhèn)、新村鎮(zhèn)、三街鎮(zhèn)。三檔比例為10%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)為：大地基鄉(xiāng)、樹苴鄉(xiāng)、八角鎮(zhèn)、中山鎮(zhèn)。四檔比例為7%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)為：東華鎮(zhèn)、子午鎮(zhèn)。

3. 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入基數(shù)：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)以2017年鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收任務為基數(shù)，實行定額補助。其中：鹿城鎮(zhèn)收入任務87396萬元，補助150萬元；東華鎮(zhèn)、子午鎮(zhèn)收入任務2000萬元以上，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)補助100萬元；紫溪鎮(zhèn)、呂合鎮(zhèn)、蒼嶺鎮(zhèn)、大地基鄉(xiāng)、樹苴鄉(xiāng)、八角鎮(zhèn)、中山鎮(zhèn)收入任務在1000萬元以上2000萬元以下，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)補助80萬元。新村鎮(zhèn)、三街鎮(zhèn)、大過口鄉(xiāng)、西舍路鎮(zhèn)收入任務在1000萬元以下，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)補助60萬元。

（二）實行完成財政稅收入任務財政體制補助獎勵

財政體制補助與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財稅收入掛鉤，完成全年財稅收入任務的給予全額的財政體制補助。完不成財稅收入任務的給予扣減財政體制補助，其中：完不成100萬元以上的扣5%，完不成100萬元至50萬元的扣減3%，完不成50萬元以下的扣減1%。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制補助支出占比及支出范圍

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)按鄉(xiāng)鎮(zhèn)固定收入體制進行資金分配，具體為：

1．40%綜合績效獎勵資金。主要用于發(fā)放鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、站所人員及社區(qū)及村委會三職干部綜合績效考核獎勵。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、站所人員考核獎勵資金發(fā)放方案由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據市級綜合績效考核的檔次自行制定。社區(qū)及村委會三職干部的綜合績效考核方案由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)自行制定，考核后給予發(fā)放。

2．50%用于事業(yè)發(fā)展資金，其中市委、市政府已明確支出需進行單獨保障。

⑴鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀委工作經費。按市紀通〔2012〕26號規(guī)定標準安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀委工作經費：呂合鎮(zhèn)、八角鎮(zhèn)、樹苴鄉(xiāng)每年5萬元，紫溪鎮(zhèn)、東華鎮(zhèn)、子午鎮(zhèn)、蒼嶺鎮(zhèn)、三街鎮(zhèn)、中山鎮(zhèn)、新村鎮(zhèn)、大過口鄉(xiāng)、大地基鄉(xiāng)、西舍路鎮(zhèn)每年6萬元，鹿城鎮(zhèn)每年7萬元。

⑵鄉(xiāng)鎮(zhèn)武裝部工作經費。按規(guī)定標準安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)武裝部工作經費：呂合鎮(zhèn)、八角鎮(zhèn)、樹苴鄉(xiāng)、紫溪鎮(zhèn)、東華鎮(zhèn)、子午鎮(zhèn)、蒼嶺鎮(zhèn)、三街鎮(zhèn)、中山鎮(zhèn)、新村鎮(zhèn)、大過口鄉(xiāng)、大地基鄉(xiāng)、西舍路鎮(zhèn)每年3萬元，鹿城鎮(zhèn)每年5萬元。

⑶鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大代表活動經費。按鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大代表人數(shù)人均500元安排工作經費。

⑷鄉(xiāng)鎮(zhèn)會議費。鄉(xiāng)鎮(zhèn)按人民代表大會、黨代會和其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)會議費規(guī)定標準安排經費。

⑸其他工作經費：招商引資經費、社會管理及群眾工作、工青婦工作、維護穩(wěn)定經費、項目前期工作經費（鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目）、黨建工作經費、黨風廉政建設工作經費、道路交通經費、護林防火經費、民政救災經費、鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院工作經費、安全保障及災害應急處理資金、產業(yè)發(fā)展和基礎設施建設等支出，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據工作需要在體制保障經費中統(tǒng)籌安排，除特殊情況外，市級部門將不再安排以上各項工作經費。

3．10%用于解決歷史遺留問題：用于解決歷史遺留問題和償還債務（含政府債務系統(tǒng)置換債務本息）。

第三章 項目支出

第九條 基本規(guī)定

項目支出預算是部門為完成本部門工作任務和事業(yè)發(fā)展目標編制的支出預算，是實施全市經濟宏觀管理，保障民生支出，支持全市經濟社會發(fā)展的重要措施。項目支出由鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關部門根據年度工作計劃和目標編制上報，市財政局審核匯總，市委、市政府審定。

第十條 編制原則

（一）統(tǒng)籌兼顧，綜合預算。項目支出預算的安排，應當統(tǒng)籌公共財政預算、政府性資金預算、國有資本經營預算和部門自有資金，編制綜合預算。

（二）量入為出，輕重緩急。項目支出預算首先安排市級政府債務利息和還本項目支出；其次安排民生及民生配套的項目支出；再次安排與上級配套必須安排的項目支出；最后安排市委、市人大常委會、市人民政府決定的項目支出。

（三）細化編制，滾動管理。建立和完善項目庫，細化年度預算編制，申報的項目支出要細化為可執(zhí)行的具體項目，推進財政中期規(guī)劃管理，建立中期財政規(guī)劃與年度預算的銜接機制，以中期目標引領年度目標，滾動編制項目支出預算。

（四）績效引導，全程管理。項目支出預算要填寫項目預算編審體系報表，編制項目績效目標。建立健全“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結果有應用”的全過程績效管理新機制，對項目支出預算安排的項目實行全過程監(jiān)督管理。

第十一條 項目屬性

按照項目實施時間跨度，項目分為經常性項目、階段性項目和一次性項目。

（一）經常性項目，是指市委、市政府明確規(guī)定項目每年實施，需財政每年安排資金保障的項目。

（二）階段性項目，是指按照有關政策規(guī)定，實施期為一年以上的若干年的項目。

（三）一次性項目，是指按照有關政策規(guī)定，實施期在一個年度之內的項目。

第十二條 項目分級

項目支出預算實行分級管理，分為一級項目和二級項目兩個層次。

（一）一級項目是指，根據部門履行職能職責需要和所承擔的工作任務進行分類整合、細化編制的專項分類資金。例如：農業(yè)和農村、工商經濟、行政事務等。一級項目分類由市財政局根據我市經濟社會發(fā)展情況劃分。

（二）二級項目是指，各部門根據履行職能職責需要和承擔的工作任務，從鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門項目庫中篩選需要組織實施的具體項目，對項目實現(xiàn)目標所需采取的措施和任務進行歸類，形成二級項目，分類規(guī)劃到一級項目分類下。例如：一級項目分類“農業(yè)和農村”下，二級項目分類“農業(yè)”、“畜牧業(yè)”、“水利”等。一個部門規(guī)劃的二級項目分類不超過3個。

第十三條 編制內容

（一）項目支出三年規(guī)劃。編制部門三年項目支出總規(guī)劃、分年度部門項目支出規(guī)劃，根據規(guī)劃確定支出任務，明確分年度部門整體支出績效目標以及實現(xiàn)目標需采取的任務及措施。

（二）項目概況、根據市財政局分類規(guī)劃的一級項目，按照項目支出的篩選分類原則，將具體項目分類整理到二級項目。

（三）項目支出明細、按照細化預算的要求，明確二級項目分類下具體項目的具體實施單位、實施內容、支出功能科目、支出經濟分類科目、數(shù)理、標準、資金規(guī)模、測算依據等內容。

（四）項目支出預算中應當實行政府采購的，應按規(guī)定編制政府采購預算，涉及政府購買服務的，應按規(guī)定編制政府購買服務預算。

第十三條 編制程序

（一）部門根據本部門職能職責，圍繞規(guī)劃期內市委、市政府重大部署，以及部門、行業(yè)重大改革和政策事項等，明確部門及行業(yè)三年發(fā)展目標、工作任務、投入重點、總體績效目標等有關內容。

（二）部門要圍繞三年規(guī)劃及年度績效目標，明確為實現(xiàn)目標需采取的工作措施，按照項目庫管理的要求，在市財政局明確的一級項目分類下，從項目庫中篩選出具備實施條件的具體項目，規(guī)劃分類形成二級項目分類納入項目庫管理。

（三）部門要結合部門目標和工作措施，從規(guī)劃分類的二級項目，對項目進行自評，并按照輕重緩急對項目進行排序后，向市財政局申報預算。

第十四條 項目審核

（一）市級主管部門和市財政局應當加強對市級項目支出預算的審核。由市級主管部門進行初步審核，市財政局在部門審核的基礎上進行復審。

（二）項目審核主要包括以下三個方面：

1、資格審核。審核項目實施單位是否符合財政資金支持范圍。

2、形式審核。審核項目實施單位是否按相關填報要求進行填報，相關材料是否齊全。

3、內容審核。包括填報質量審核、項目績效指標審核、編審評分和細化評審等。

（三）填報質量審核。按照項目支出預算編審體系的填報要求，對項目支出預算填報質量審核，主要包括以下三個方面：

1、項目基礎信息填寫的完整性、準確性。

2、項目內空及支出構成與所附依據的關聯(lián)性、一致性。

3、表達的適當、貼切以及簡練。

（四）項目績效指標審核。按照項目支出預算績效指標體系的要求，對部門填寫的項目績效指標進行審核，主要包括以下四個方面：

1、相關性。項目績效指標是否與實施的項目工作因果聯(lián)系。

2、充分性。項目績效指標是否能夠充分反映實施項目的基本情況，是否在某一方面存在重大缺失。

3、合理性。項目績效指標的設立，是否合理放映項目績效，有無其他更優(yōu)方案；績效標準和等級設定是否合理，是否有存在預算松弛。

4、經濟性。考慮現(xiàn)實條件和可操作性，符合成本效益原則。

（五）編審評分。按照項目支出預算編審指標評分辦法，市級主管部門和市財政局對應上報的預算編審表、基本建設項目支出預算補充編審表進行評分。

1、編審評分應當采取自下而上的程序進行。先由基層預算單位自評，上報主管部門復評；主管部門評審通過后，報市財政局審核和評分；部門預算管理科室復評后，報績效管理科和投資評審中心評審效驗和入庫確認。

2、編審評分工作應當嚴格按預算編審體系的內容和要求，以項目所附的相關依據為基礎，客觀、公正、合理地評價上報的項目。

第十五條 預算確定

（一）財政部門通過對部門項目庫中的項目進行項目可行性論證評審和遴選后，對項目進行綜合績效評價，根據向的論證評審結果，州級州政府年度內的重點工作，將符合規(guī)定的項目納入財政項目庫。

（二）財政部門預算編審委員會通過對財政項目庫進行預算安排聽證，進一步論證項目的預算安排建議，綜合考慮年度財政平衡情況，形成州級項目支出預算安排草案報州委州政府審定。

第四章 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理要求

第十六條 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要加強預算支出管理，嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》和公用經費管理辦法、專項資金管理辦法的有關規(guī)定，不得擅自擴大支出范圍，提高支出標準。嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金，杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費的行為。

第十七條 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要嚴格執(zhí)行“包干使用、結余留用、超支不補”的包干經費管理辦法。按照《楚雄市財政追加預算支出審批制度》，年度執(zhí)行中除國家政策調整變化應追加的包干經費外，一律不予追加經費，也不受理和處理追加經費的報告。對管理不嚴、管理不善等原因造成的超支和差欠，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)自行負責解決。嚴格執(zhí)行會議及接待標準，加強會議費、接待費支出管理。加強車輛運行、辦公電話等經費管理。

第十八條 加強專項資金管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要嚴格按照《楚雄市人民政府關于進一步加強財政專項資金管理的通知》（楚市政辦通〔2015〕105號）管好用好財政專項資金，不得擠占、挪用、截留專項資金，堅持量財辦事、量力而為，不得增加新的債務。中央、省、州要求配套的項目資金全額由市級財政配套，各項目實施單位不得要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排配套資金。

第十九條 加強債務管理。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權債務實行“雙重管理”，在償債責任不變的前提下，加大市對鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權債務的集中管理力度，突出財政在政府融資管理中的主體地位。鄉(xiāng)鎮(zhèn)確需舉債的，必須報市財政局審核，由市人民政府根據區(qū)域發(fā)展規(guī)劃和鄉(xiāng)鎮(zhèn)償債能力統(tǒng)籌安排。償債準備金和煙葉生產考核獎勵資金中用于償債的資金，必須按規(guī)定用于償債，如檢查中發(fā)現(xiàn)不按規(guī)定用于償債的，則在下年預算中等額扣減鄉(xiāng)鎮(zhèn)社會事業(yè)發(fā)展資金。

第二十條 加強收入征收管理。鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算單位必須按照《中華人民共和國預算法》和財稅法規(guī)的規(guī)定，積極組織稅收和非稅收入，做到入庫及時，應收盡收。

第二十一條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出預算執(zhí)行中如情況變化，由市人民政府報市人大常委會決定調整。