2024年3月19日至2024年6月24日，楚雄市審計局派出審計組對楚雄市2023年度市級財政預算執(zhí)行及決算草案編制情況進行了審計。市財政局高度重視，結合審計中發(fā)現的問題，從體制和管理層面上深入分析、認真研究，分類就審計中反映的問題落實整改措施，加大整改力度。審計報告中反映的問題整改情況如下：

一、預算管理方面

（一）非稅收入未繳財政180703.39元

截至審計時，市財政非稅收入專戶年末應繳未繳楚雄市人民法院執(zhí)行款180703.39元。

整改情況：審計指出該問題后，市財政局已于審計期間將非稅收入繳入市財政180703.39元。該問題已整改完畢。今后市財政局將嚴格執(zhí)行非稅收入管理規(guī)定，取得收入及時繳入市財政。

（二）結余資金未繳財政11103727.70元

截至審計時，市財政局未將結余資金繳入市財政11103727.70元，其中：東興中學等4所學校收入統(tǒng)籌部分8400 000元，統(tǒng)貸統(tǒng)還專戶2231467.61元，市金融辦472260.09元。

整改情況：審計指出該問題后，市財政局已于審計期間將結余資金繳入市財政11103727.70元。該問題已整改完畢。今后，市財政局將嚴格執(zhí)行財政專戶管理及財政資金管理規(guī)定。

二、資產資源管理方面

（三）楚雄市城鄉(xiāng)建設投資有限公司付款時未取得對方發(fā)票

根據楚雄中國農業(yè)銀行股份有限公司楚雄分行與楚雄市城鄉(xiāng)建設投資公司于2016年6月簽訂《委托資產批量轉讓協(xié)議》，由市人民政府出資16990000元轉讓費承接中國農業(yè)銀行楚雄市行政轄區(qū)部分不良資產，市城鄉(xiāng)建設投資有限公司作為具體受讓人，市財政局協(xié)助市城鄉(xiāng)建設投資有限公司經營管理該項目，楚雄市城鄉(xiāng)建設投資有限公司2016年6月收到市財政撥款，付款時未取得中國農業(yè)銀行股份有限公司楚雄分行發(fā)票16990000元。

整改情況：市城鄉(xiāng)投集團公司積極推進該項工作，多次向中國農業(yè)銀行楚雄州分行溝通協(xié)商，于2024年6月向中國農業(yè)銀行楚雄州分行提出申請給予辦理開具發(fā)票；2024年7月再次將付款16990000元銀行回單提供給銀行作為依據。根據農行反饋回復：在2016年農行股改上市前把不良資產轉讓給市人民政府并委托市政府代為清收管理，市財政局作為市政府職能部門將該筆資產委托給市城鄉(xiāng)投作為承接主體，由市城鄉(xiāng)投清收管理，農行配合市城鄉(xiāng)投清收，農行收到清收款項后，無償劃轉給市財政局。由于該筆資產還存在委托轉讓行為，中國農行楚雄州分行不予開具相關付款發(fā)票。

（四）市城鄉(xiāng)投集團公司未對代市政府受讓不良資產實施有效清收

截至2024年5月末，承接中國農業(yè)銀行楚雄行政區(qū)部分不良資產收回14筆，總金額533071.81元，占本息合計273076 585.11元的0.2%。因長時間未清收，部分債權已超過民事訴訟時效。

整改情況：截至7月31日，市城鄉(xiāng)投集團公司已收回不良資產14筆，累計金額533071.81元。因部分債權已超過民事訴訟時效，目前公司正在積極對不良資產情況進行全面清查，進一步完善不良資產清收方案。截至目前，市城鄉(xiāng)投公司已出臺《不良資產處置方案》，并協(xié)調有關部門，組織多部門聯(lián)動進行催收，形成有效的資產追回。由于大部分資產已過訴訟時效，在追回過程中遇到情況比較復雜多變，追回難度較大，時間較長。下一步，公司將按照市委市政府、市財政局審定的清收方案積極清收、追繳不良資產，避免國有資產流失。

（五）市水務發(fā)展投資公司未收取國有土地使用權租金550000元

楚雄市水務發(fā)展投資有限責任公司于2018年9月與安順海燁旅游地產開發(fā)有限公司簽訂《招商引資框架協(xié)議》，將位于紫溪鎮(zhèn)國有土地使用權17466.80平方米（證載使用權人為楚雄市西靜河水資源有限責任公司）出租給后者作為商品混凝土企業(yè)用地，租期20年，前5年租金為每年11萬元，后期每5年遞增10%。截至審計時止，市水務發(fā)展投資有限責任公司未向安順海燁旅游地產開發(fā)有限公司收取2018年9月30日至2023年9月30日租金550000元。

整改情況：8月7日，市水投公司已收到安順海燁旅游地產開發(fā)有限公司商請楚雄宏強商品混凝土有限公司（楚雄宏強商品混凝土有限公司為安順海燁旅游地產開發(fā)有限公司控股母公司）通過云南紅塔銀行代為支付2018年9月30日至2023年9月30日租金550000元。于2024年9月已收款，10月底已開具發(fā)票。該問題已整改完畢。

三、政策措施落實情況方面

（六）未及時兌付農村危房改造補助資金8655000元

2023年市財政共收到中央農村危房改造補助資金2筆9 150000元，已兌付33戶495000元，未兌付577戶8655000元。

整改情況：審計指出該問題后，市財政局已于審計期間整改，撥付市住建局資金8655000元并全部兌付完畢，該問題已整改完畢。市財政局今后將嚴格執(zhí)行預算，及時撥付民生資金。

（七）土地出讓收入用于農業(yè)農村占比未達8%

2023年全市土地出讓收入總計1 874290000元，用于農業(yè)農村支出148270000元，占比7.91%，較8%標準少0.09個百分點。

整改情況：市財政局將認真貫徹落實《中華人民共和國鄉(xiāng)村振興促進法》工作要求，嚴格按照《中共云南省委農村工作領導小組辦公室云南省財政廳云南省農業(yè)農村廳關于印發(fā)云南省關于提高土地出讓收入用于農業(yè)農村比例的考核辦法》（云農辦通〔2022〕19號）精神，加大對“三農”財政的投入力度，穩(wěn)步提高土地出讓收入用于農業(yè)農村的比例，確保2024年土地出讓收入用于農業(yè)農村比例達到9%及以上。

（八）保證金未清退10000元

截至審計時，社保資金專戶職工醫(yī)療保險服務質量保證金未清退10000元。

整改情況：結余在賬上的“職工醫(yī)療保險服務質量保證金”10000元，屬于該醫(yī)療機構已被列入失信企業(yè)名單，負責人已失聯(lián)，無法退回保證金。2024年4月，市醫(yī)保局請示州醫(yī)保局后申請進行賬務調整，市財政、市醫(yī)保同時將保證金10000元調整為其他收入，已于2024年10月28日上交州級統(tǒng)籌管理，該問題已整改完畢。

四、債務管理方面

（九）專項債券項目實施進度緩慢

截至審計時，2023年12月開工建設的楚雄高新區(qū)中心城區(qū)污水管網完善工程項目僅完成豐盛路260米污水管網改造，完成投資額約100萬元。

整改情況：該項目的建設地點主要集中在州政府、實驗小學周邊區(qū)域，而正在實施國債項目和中央預算內項目主要施工區(qū)域在太陽歷大道、紫溪大道附近。若所有項目同時開工建設，將導致該區(qū)域交通嚴重擁堵，所以優(yōu)先實施了國債項目和中央預算內項目，截至2024年10月30日，已完成豐盛路DN400污水管改造280米，正在進行永安路DN600管網改造，已完成路面切割及管溝開挖400米，管道安裝100米，檢查井制作6個。已完成投資350萬元。

五、其他方面的問題

（十）往來款長期掛賬3278700元

截至審計時，統(tǒng)貸統(tǒng)還專戶“其他應收款”科目年末余額（應收財政專項周轉金掛賬）3278700元，其中：鹿城鎮(zhèn)1200000元，東華鎮(zhèn)598700元（林工商公司178700元、糧油加工廠420000元），呂合鎮(zhèn)（寶玉磚廠）400000元；原財政償債專戶掛賬1080000元（楚雄市民族開發(fā)公司250000元，市保安公司50000元，星星塑料廠180000元，眾達紙業(yè)有限公司350000元，恒宇紙業(yè)有限公司150000元，楚雄市永強化工冶金有限公司100000元。

整改情況：統(tǒng)貸統(tǒng)還專戶“其他應收款”市保安公司5萬元已于2024年5月20日收回。市財政局將按照《云南省人民政府辦公廳關于進一步加強財政往來款管理工作的通知》（云政辦發(fā)〔2021〕1號）和《楚雄州人民政府辦公室關于進一步加強財政往來款清理消化工作的通知》（楚政辦函〔2021〕4號）要求，切實采取相關措施，及時清理清收相關資金，依法依規(guī)進行處理。

2024年11月7日