楚雄市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2023年度部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況審計(jì)結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，楚雄市審計(jì)局派出審計(jì)組，自2024年1月22日至2024年3月20日，對(duì)楚雄市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局（以下簡(jiǎn)稱“市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局”）2023年度部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）組織機(jī)構(gòu)情況

市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局是楚雄市人民政府組成部門，屬市財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，主要承擔(dān)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)管理職能。共設(shè)置11個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（含地震局內(nèi)設(shè)科室2個(gè)），下屬事業(yè)單位6個(gè)（保障性住房建設(shè)管理中心、市政設(shè)施管理中心、房地產(chǎn)交易管理中心、建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站、住宅維修資金管理中心、城建檔案館）。園林服務(wù)中心屬獨(dú)立核算二級(jí)預(yù)算單位。2023年末，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局機(jī)關(guān)行政編制16名，事業(yè)編制82名（含市地震局6名），實(shí)有在職人員96人。局機(jī)關(guān)公務(wù)車輛編制1輛，實(shí)有1輛。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況

1.預(yù)算編制、批復(fù)及調(diào)整情況。市財(cái)政局批復(fù)年初預(yù)算7649.49萬元，下達(dá)部門預(yù)算7649.49萬元，預(yù)算執(zhí)行中追加支出32092.37萬元，年終調(diào)整追減支出300萬元。實(shí)際預(yù)算數(shù)為39741.86萬元（基本支出1605.96萬元，項(xiàng)目支出38135.90萬元）。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局按規(guī)定在市人民政府門戶網(wǎng)站公開單位預(yù)算情況。

2.部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況。2023年初無結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余，當(dāng)年財(cái)政撥款收入39741.86萬元，支出39741.86萬元，其中：基本支出1605.96萬元，項(xiàng)目支出38135.90萬元。

（三）國(guó)有資產(chǎn)管理情況

根據(jù)部門決算報(bào)表反映：2023年初資產(chǎn)原值441.06萬元，當(dāng)年增加5356.35萬元，當(dāng)年減少116.05萬元，年末原值5681.36萬元。當(dāng)年折舊和攤銷259.59萬元，年末凈值5421.77萬元，其中：固定資產(chǎn)768.79萬元，無形資產(chǎn)4652.98萬元。

2023年初公共基礎(chǔ)設(shè)施原值46529.49萬元，當(dāng)年增加41262.36萬元，年末公共基礎(chǔ)設(shè)施原值87791.85萬元；2023年初保障性住房原值為零，當(dāng)年增加11072.95萬元，年末保障性住房原值11072.95萬元。

審計(jì)結(jié)果表明，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局所提供的會(huì)計(jì)資料和部門決算報(bào)表基本真實(shí)地反映了單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本合規(guī)，單位內(nèi)控制度基本建立健全，執(zhí)行基本有效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局存在銀行賬戶管理不規(guī)范等問題，需要加以糾正規(guī)范。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）銀行賬戶管理不規(guī)范。

（二）逾期未清退履約保證金25萬元。

（三）擴(kuò)大支出范圍2.85萬元。

（四）以撥作支建設(shè)項(xiàng)目管理費(fèi)71.71萬元。

（五）資產(chǎn)核算管理不規(guī)范。

（六）未按規(guī)定辦理竣工結(jié)算。

（七）未按規(guī)定編報(bào)建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)上述問題，楚雄市審計(jì)局按照國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)銀行賬戶管理不規(guī)范的問題，要求全面清理銀行賬戶開設(shè)情況，按規(guī)定辦理銷戶手續(xù)；對(duì)逾期未清退履約保證金25萬元的問題，要求對(duì)履約保證金進(jìn)行清理核實(shí)清退；對(duì)擴(kuò)大支出范圍2.85萬元的問題，要求加強(qiáng)預(yù)算支出管理，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，杜絕將部門預(yù)算支出轉(zhuǎn)至指揮部、下屬單位列支；對(duì)以撥作支建設(shè)項(xiàng)目管理費(fèi)71.71萬元的問題，要求完善財(cái)務(wù)手續(xù)，認(rèn)真做好報(bào)賬原始憑證審核工作；對(duì)資產(chǎn)核算管理不規(guī)范的問題，要求加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)清查，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)安全完整；對(duì)未按規(guī)定辦理竣工結(jié)算的問題，要求督促施工企業(yè)按照規(guī)定編制竣工結(jié)算，認(rèn)真履行工程結(jié)算審核責(zé)任；對(duì)未按規(guī)定編報(bào)建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的問題，要求加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理，全面清理已完工驗(yàn)收投入使用建設(shè)項(xiàng)目，按照規(guī)定編制建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，市審計(jì)局建議：一是嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)用途和金額使用資金，強(qiáng)化預(yù)算管理嚴(yán)肅性和約束力，進(jìn)一步提高資金使用績(jī)效。二是認(rèn)真落實(shí)涉企保證金目錄清單的通知要求，嚴(yán)格履行各項(xiàng)支出事項(xiàng)審核審批職責(zé)，依法依規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。三是認(rèn)真履行項(xiàng)目管理責(zé)任，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)管理，明晰建成資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)及管護(hù)責(zé)任，完善資產(chǎn)移交及公共基礎(chǔ)設(shè)施入賬手續(xù)。四是加強(qiáng)資產(chǎn)管理，定期開展交付使用公共基礎(chǔ)設(shè)施清查工作，按規(guī)定辦理竣工結(jié)算、編報(bào)建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，全面準(zhǔn)確反映公共基礎(chǔ)設(shè)施管理使用情況。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局制定整改方案積極整改。根據(jù)提供的整改資料，截至2024年12月31日，除3個(gè)問題外，銀行賬戶管理不規(guī)范問題已對(duì)接相關(guān)銀行申請(qǐng)銷戶；履約保證金已于2024年4月11日清退15萬元；擴(kuò)大支出范圍問題已健全完善內(nèi)控制度，完善財(cái)務(wù)手續(xù)，規(guī)范支出費(fèi)用管理；資產(chǎn)核算管理不規(guī)范問題已規(guī)范固定資產(chǎn)管理，核對(duì)產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)情況、補(bǔ)記固定資產(chǎn)賬、補(bǔ)提折舊、對(duì)竣工項(xiàng)目辦理移交手續(xù)等；建設(shè)項(xiàng)目管理問題已督促施工企業(yè)編制竣工結(jié)算，并按規(guī)定編制財(cái)務(wù)決算。