楚雄市交通運(yùn)輸局2023年度部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況審計(jì)結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，楚雄市審計(jì)局派出審計(jì)組，自2024年1月22日至2024年3月20日，對(duì)楚雄市交通運(yùn)輸局（以下簡(jiǎn)稱“市交通運(yùn)輸局”）2023年度部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）組織機(jī)構(gòu)情況

市交通運(yùn)輸局是楚雄市人民政府組成部門，屬市財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)辦公室等5個(gè)科室、交通綜合服務(wù)等2個(gè)中心，下設(shè)市地方公路管理段（二級(jí)預(yù)算單位）。2023年末核定市交通運(yùn)輸局人員編制27名（行政編制14名，事業(yè)編制13名）。實(shí)有在職職工30人（行政19人，事業(yè)11人）。公務(wù)車輛編制1輛，實(shí)有1輛。

（二）部門預(yù)決算情況

市交通運(yùn)輸局編制2023年部門一般公共預(yù)算撥款收支2027.99萬元，其中：基本支出477.99萬元，項(xiàng)目支出1550萬元。市財(cái)政局批復(fù)部門預(yù)算2027.99萬元。

市財(cái)政局2023年下達(dá)市交通運(yùn)輸局預(yù)算指標(biāo)7368.88萬元，其中：一般公共預(yù)算5146.46萬元，基金預(yù)算2222.42萬元。當(dāng)年支出7368.88萬元，其中：基本支出465.49萬元，項(xiàng)目支出6903.39萬元。

（三）國有資產(chǎn)管理情況

2023年初賬面資產(chǎn)凈值580.90萬元，當(dāng)年計(jì)提折舊17.57萬元，年末資產(chǎn)凈值563.33萬元，其中：固定資產(chǎn)563.22萬元，無形資產(chǎn)0.11萬元。

審計(jì)結(jié)果表明，市交通運(yùn)輸局能夠按照預(yù)算法和有關(guān)規(guī)定編制、組織預(yù)算執(zhí)行，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法等相關(guān)規(guī)定。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在拖欠征地拆遷費(fèi)等問題，需要加以糾正規(guī)范。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）拖欠征地拆遷費(fèi)98 721.70元。

（二）未按規(guī)定繳納農(nóng)民工工資保證金。

（三）未清算單位墊付資金23 382.36元。

（四）未按規(guī)定辦理施工許可。

（五）銀行賬戶管理不規(guī)范。

（六）未按規(guī)定辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。

三、審計(jì)處理情況及建議

根據(jù)審計(jì)情況和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，楚雄市審計(jì)局已按照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告。并對(duì)市交通運(yùn)輸局拖欠征地拆遷費(fèi)98 721.70元的問題，要求市交通運(yùn)輸局積極籌措資金，及時(shí)支付拖欠征地拆遷費(fèi)；對(duì)未按規(guī)定繳納農(nóng)民工工資保證金的問題，要求市交通運(yùn)輸局督促施工單位按規(guī)定繳納農(nóng)民工工資保證金；對(duì)未清算單位墊付資金23 382.36元的問題，要求市交通運(yùn)輸局嚴(yán)格按政策測(cè)算并代扣代繳應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)各項(xiàng)費(fèi)用，及時(shí)收回單位墊付資金，杜絕往來款長(zhǎng)期掛賬；對(duì)未按規(guī)定辦理施工許可的問題，要求市交通運(yùn)輸局嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目建設(shè)程序，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)管理，依法依規(guī)辦理公路建設(shè)項(xiàng)目施工許可；對(duì)銀行賬戶管理不規(guī)范的問題，要求市交通運(yùn)輸局加強(qiáng)銀行賬戶管理，全面清理銀行賬戶開設(shè)情況，按規(guī)定辦理銷戶手續(xù)；對(duì)未按規(guī)定辦理資產(chǎn)移交手續(xù)的問題，要求市交通運(yùn)輸局全面清理公路資產(chǎn)，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，辦理建成已投入使用資產(chǎn)移交手續(xù)，按照準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。

上述問題均屬于立行立改問題，要求在收到審計(jì)結(jié)果文書之日起60日內(nèi)完成整改。

針對(duì)上述發(fā)現(xiàn)的問題，市審計(jì)局建議：一是切實(shí)強(qiáng)化財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)。加大《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等財(cái)經(jīng)法規(guī)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度規(guī)定，認(rèn)真履行各項(xiàng)支出事項(xiàng)審核審批職責(zé)，依法依規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。二是嚴(yán)格執(zhí)行法規(guī)政策規(guī)定。嚴(yán)格運(yùn)用考核結(jié)果，準(zhǔn)確把握政策法規(guī)界限，籌措資金支付拖欠征地拆遷費(fèi)，督促施工企業(yè)依法依規(guī)繳納農(nóng)民工工資保證金，嚴(yán)格工程款支付管理。三是認(rèn)真履行項(xiàng)目管理責(zé)任。健全完善建設(shè)項(xiàng)目管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)項(xiàng)目程序，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)管理，明晰建成資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)及管護(hù)責(zé)任，完善資產(chǎn)移交及公共基礎(chǔ)設(shè)施入賬手續(xù)。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市交通運(yùn)輸局積極整改。根據(jù)市交通運(yùn)輸局提供的整改資料，截至2024年7月17日5個(gè)問題已完成整改，1個(gè)問題正在整改，具體整改情況如下：針對(duì)市交通運(yùn)輸局拖欠征地拆遷費(fèi)98 721.70元的問題，市交通運(yùn)輸局于2024年4月26日撥付資金，2024年4月29日兌付到19戶被征地拆遷農(nóng)戶銀行賬戶；針對(duì)未按規(guī)定繳納農(nóng)民工工資保證金的問題，通過市交通運(yùn)輸局督促，施工方于2024年5月11日辦理了中國人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司保函 1 779 900元；針對(duì)未清算單位墊付資金23 382.36元的問題，至2024年4月已清算扣回，并核銷其他應(yīng)收款23 382.36元；針對(duì)未按規(guī)定辦理施工許可的問題，市交通運(yùn)輸局已嚴(yán)格遵循公路工程基本建設(shè)程序，嚴(yán)肅施工許可制度；針對(duì)銀行賬戶管理不規(guī)范的問題，市交通運(yùn)輸局于2024年3月13日辦理了銷戶手續(xù)；針對(duì)未辦理資產(chǎn)移交手續(xù)的問題，待施工單位提交驗(yàn)收申請(qǐng)，完成竣工驗(yàn)收后移交相關(guān)部門養(yǎng)護(hù)。